應該采取措施打擊房地產市場的洗錢行為

所謂的洗錢就是將不法收入變為合法收入或改變不法收入的存在形態的過程，其本質和目的就是企圖掩蓋不法收入。在房地產市場，存在大量的洗錢行為已經是業內公開的秘密，很多人將房地產作為載體，把來歷不正當的黑錢由貨幣形態變為實物形態。這些人購房的目的不僅僅是為了改善住房條件，也不僅僅是為了投資盈利的需要，最主要的目的就是為了洗錢。根據業內的人事介紹，在高檔的樓盤中，尤其是別墅類房地產中，有20%左右的購買者屬于洗錢行為。這些黑錢流向房地產行業，不僅推高和助漲了房價，而且毒化了社會空氣，社會影響十分惡劣。

如何區別哪些資金是洗錢的資金？洗錢行為本身是十分隱蔽的行為，要作出準確的統計是很難的。但區別黑錢和正常的資金還是有辦法的。洗錢的資金大多是以現金的方式支付的，所以，凡是以大額現金（100萬以上）支付的房款就可以視同黑錢或有黑錢的嫌疑。在國際上，一般把大額的現金交易就看作是黑市交易，因此，大額現金支付的行為成為各國反洗錢組織重點監察的對象。我的調研發現，在北京、上海、深圳、廣州這些城市，用現金一次性支付300萬以上的買房現象相當普遍，有的甚至一次性支付1000萬以上的現金來購買豪華別墅。這些購房行為有很大的洗錢嫌疑，這些現金的來源是非常值得懷疑的，。

為什么有人選擇房地產作為洗錢的工具？原因有五：一是因為房地產（尤其是豪華地產）單價高，便于大額資金的進入；二是房價的不斷上漲，使房地產的保值、增值的功能被強化；三是我國的房地產行業的信息透明度太低，全國聯網的房地產登記系統還沒有建立起來，腐敗分子認為購房置業的隱蔽性好；四是我國房地產稅收體系不完善，只有流轉環節的稅種，沒有持有環節的稅種，因此，持有不動產沒有成本；五是我國的反洗錢工作比較薄弱，還沒有將房地產行業列入反洗錢的重點領域。

在房地產行業開展反洗錢工作的政策措施可以從下面三個方面入手：

首先，要禁止大額現金交易，尤其是要禁止100萬以上的大額交易。這不僅是房地產領域的反洗錢需要，也是所有領域反洗錢的需要。不僅在支付的行為中禁止大額現金，最重要的是要禁止銀行接受大額現金存款。而現實中，銀行對大額現金存款不僅不拒絕，而且還非常歡迎，因為只有不斷地接受大額現金存款，才能支付客戶的大額現金需要。所以，外國金融界的人事認為“中國是洗錢的天堂”是不無道理的。

其次，增加我國的房地產行業的信息透明度。2005年的“國八條”及2006年的“國六條”中都強調要加強房地產市場的信息透明度建設，但該項工作任務艱巨，還有許多工作要做。最近，建設部門宣布，房地產登記系統已經啟動，這是一個重要的成就，在此基礎上可以建立全國聯網的房地產登記系統。

第三，國家應該根據法律對所有購房者的收入進行合法性審查。如果對所有的購房者的收入審查工作量太大的話，可以專門對豪宅（單套金額在一定標準之上，每個城市的標準應該有差異）的購買者的收入作一次專項審查。此舉的目的不僅是為了反洗錢，還可以檢查稅收的征繳情況。

有人認為對購房者進行審查的難度非常大，最主要的問題有兩個，一是有沒有法律依據，二是有沒有可行性。

從法理上說，該方法沒有什么不妥，法律明確規定“照章納稅是每個公民應盡的義務”，刑法還專門規定有“巨額財產來歷不明罪”。可行性方面可能會存在一些問題，但如果假設多數有錢的人的收入是合法的情況下，可行性應該不存在問題。

從稅收的理論看，該方法不僅合理而且科學。個人所得稅的征收實際上分為兩個步驟，一是過程監管和征收，另外一個步驟是結果的監管和征收，兩者不能偏廢。從經驗和常識看，對收入過程的監管和所得稅的征收是有缺陷的，因為社會活動是豐富多彩的，每個人的收入來源也是五花八門的，對收入過程的監管和個稅的征收往往只是管住了工薪階層，對真正的高收入階層的收入是無法監管和個稅征收的，更不用說非法收入了。當前，我國只注重前者，不注重后者，是真正的高收入者沒有征稅。我們采取措施必須彌補通過過程監管和征收個稅的漏洞，最有效的手段就是對個人財產的存量進行監管，其中的最好辦法是對不動產進行登記和監管。不管你的收入來源如何隱蔽，你所擁有的住房是藏不起來的，很容易監管。

如果政府真的采取的上述建議的話，可以帶來很多好的結果。首先是可以抑制當前房價不斷上漲的趨勢。國六條實施之后，7月份的房價統計數據依然是上漲的，這說明遏止房價的成效是不容樂觀的，除了現行的手段之外，應該采取更有效的手段，反洗錢就是一個非常有效的手段。只要進行反洗錢行動，對買豪宅者進行稅收審查，豪宅的銷售會立即降下來，不僅使房價得到遏止，還會有利于調整住房結構，有利于節約利用土地，這符合“國八條”和“國六條”的精神。

其次，有利于緩和住房的結構性矛盾。從全國的平均數據看，我國的城鎮居民的平均住房消費已經達到26平方米，已經超過了中等發達國家的住房消費水平，但卻出現越來越多人沒有能力買房的事實，這說明我國的住房消費和收入分配一樣，出現了兩極分化的現象，結果是社會矛盾的激化。如果利用上述稅收手可以有效段遏止鳩占鵲巢的事情發生，可以阻止更多的資金涌入房地產市場。

第三，有利于反腐暢廉，凈化社會空氣。如果采取上述手段，可以對各種非法收入者形成極大的震懾，可以表明我黨和政府反腐敗的決心和勇氣，可以極大地提高黨和政府在群眾中的威信。

總之，打擊房地產領域的洗錢行為可以有利于構建和諧社會