何干強：《振興公有制經濟之路》——（連載二十五）

　　第九章 大力發展農村集體工商業經濟

 　　農村集體工商企業，占農村集體所有制的第二、第三產業的絕大部分。振興農村集體工商企業，意義重大。公有制經濟要鞏固在國民經濟中的主體地位，不能缺少農村集體工商企業這個重要組成部分;國有經濟要有效地發揮在國民經濟中的主導地位，不能缺少農村集體工商企業的支持配合;農村的工業化、城鎮化發展要堅持中國社會主義特色，不能缺少農村集體工商企業的發展;建設社會主義新農村的戰略目標要順利實現，不能缺少農村集體工商企業對集體農業經濟、對農民共同富裕的支撐。然而，在新自由主義的私有化思潮影響下，農村集體工商企業的發展態勢卻不容樂觀。為此，必須提出振興農村集體工商企業的主張。

　　本書前面關于振興國有企業和城市集體企業的論述，在許多方面也適用于農村集體工商企業。但是，本章的論述側重于農村集體所有制的特點，擬在分析農村集體工商業經濟現狀的基礎上，提出振興農村集體工商企業應抓好的若干環節;建議各級政府健全領導農村集體經濟發展的職能機構，充分發揮好政府對全面振興農村集體經濟的積極作用。

　　一、農村集體工商業經濟的現狀

　　(一)分析集體工商業經濟現狀需要弄清的經濟學概念

　　我們是在社會主義市場經濟條件下探討農村集體工商業經濟的有效實現形式的，為了能夠比較科學地描述現實狀況，有必要從馬克思主義政治經濟學角度對集體工商業經濟的資本概念做些說明。

　　本書在前面的章節中，已經對公有制的生產資料使用了國有資本、集體資本的有關概念，這里再做些闡釋。在社會主義市場經濟中，由于市場社會分工制度的客觀存在，公有制的自主聯合勞動者，用自己的生產勞動與生產資料相結合，所生產的產品必須商品化，必須經過生產、流通、分配和消費等基本運行環節來實現;因而，在生產和再生產過程中，生產資料必然作為價值體而存在，發揮自己作為吸收生產勞動創造的新價值的吸收器功能，以實現生產資料轉化為商品使用價值的功能。這樣，公有制生產資料就具有了與資本主義資本共有的一般性質，即作為價值實體在經濟運動中保持價值和吸收勞動創造的新價值;這種性質不是資本主義私有制賦予的，而是市場經濟社會分工制度賦予的。在這種意義上，我們可以把社會主義市場經濟歷史條件下的公有制生產資料，稱之為公有資本。公有資本與資本主義性質的資本或私有資本，兩者的區別在于，前者的“剩余價值”(從與資本主義經濟對比的角度使用這個概念)由自主聯合勞動者自己占有，而后者的剩余價值由資本家私人占有。由于公有資本與私有資本存在著市場社會分工制度所賦予的共性，因此，馬克思揭示的關于資本形態的內在聯系，其中包括的反映這種共性的一般原理，對于社會主義市場經濟中的公有資本，也同樣是適用的。

　　我們還論述過，經營性資本有職能資本或非職能資本兩種基本的經營形態之分。為了深入地認識目前農村非農經濟主要是其中的集體工商業經濟的現狀，我們有必要再加深一下對這些科學概念的理解。這種經濟范疇的區分，是馬克思以唯物史觀為指導做出的。職能資本指工業資本(馬克思使用的是“產業資本”范疇)和商業資本，前者在生產領域生產出剩余價值，后者在流通領域使生產領域生產出的剩余價值得到實現;總起來說，工商業資本是一種能夠能動地生產和實現剩余價值的資本，所以稱之為職能資本。與此不同的是借貸資本或生息資本，這種資本形態本身不能能動地生產和實現剩余價值，但是卻可以憑借借出的資本，以利息形式分割借入資本者通過使用資本已經獲得的剩余價值。這就是說，非職能資本的生存要以職能資本的存在為前提;借貸資本的利息，必須建立在工商職能資本獲得剩余價值(表現為獲得利潤)的基礎上。馬克思揭示的這種資本主義經濟中的資本經營形態的內部聯系，具有市場經濟一般性，這對于社會主義市場經濟也是適用的。在這種意義上，農村工商業集體經濟中的公有資本同樣有職能資本與非職能資本的區別。

　　（二）目前農村非農集體經濟的三種主要形態

　　前面章節提到，2000年前后，在新自由主義思潮影響下，中國農村工商業集體經濟經歷了私有化“改制”。此后，農村集體非農經濟由比較單一的鄉鎮企業集體資本轉化成三種形態：

　　第一種（A），處于工商業資本形態或職能資本形態。它們主要存在于華西村、南街村等一批先進集體經濟組織中，以集體獨資企業或集體資本控股企業的形式，繼續朝氣蓬勃地發展著。但是，這種形態的集體資本在中國農村的大多數地方，經過私有化“改制”，已大量地從原鄉鎮集體企業中置換抽出，只有少量仍以參股方式存在于私人合伙制或私人控股的股份制企業中。其實，這些抵制了私有化“改制”風潮、繼續發展的集體獨資企業或集體資本控股企業，目前企業數量雖然不多，卻代表了農村非農集體資本發展的正確方向。它們證明了新自由主義經濟學所謂“公有制經濟無效”的理論，經不起實踐的檢驗。

　　第二種（B），處于實物形式的借貸資本形態。它們是鄉鎮集體企業私有化“改制”之后置換出來的、非職能資本形態的集體資本，這種形態的集體資本有的用于建設鄉鎮工業園區的廠房，以標準廠房、大型設備等實物形態出租給私營企業，取得租金;比較多的是由社區股份合作社來運營。[①] 社區股份合作社，指在鄉鎮或村級社區范圍土地上，用“改制”之后剩余的集體資本，修建廠房進行出租，保值增值，把一定社區范圍的集體資本以股份量化到的集體農民個人，年終的廠房、地租等租金收入，扣除集體基金和上交國家稅收之后的可分配收入，按個人股份分紅到農民個人。在經濟學上，社區股份合作社是一種借貸實物資本形態的集體經濟，雖然在分配上采取一般股份合作社那種按股分紅的形式，但是與工商業領域的職能資本形態的股份合作制是有區別的。

　　第三種（C），處于非生產性的集體資產形態。與(A)(B)兩種能夠增值的資本形態不同，(C)是不能增值的。它是投資于當地農村基礎設施建設(道路、水電)等方面形成的集體資產，它們是不能直接增值的資產。

　　目前農村能夠增值的非農集體資本，絕大部分處于(B)這種實物借貸資本形態，它們明顯地超過了職能資本形態的集體資本(A)。造成這種狀況的原因是，私有化“改制”之后，不少地區農村干部認為，再重新搞鄉鎮集體工商企業，這會回到舊體制;受新自由主義私有化思潮影響，他們不太相信農民集體所有制能搞工商業，認為風險太大，不如造廠房出租，可以穩拿租金。其實，把實物借貸資本形態(B)作為非農集體資本的主要實現形式，這是一個重大認識誤區，必須糾正。

　　（三）非農業集體資本需要進一步尋求有效實現形式

　　農村能增值的非農業集體資本形成(B)顯著大于(A)這種結構，是不利于發展農村集體經濟的。

　　從資本增值的性質來看，集體資本處在職能資本形態(A)，雖有市場風險，但是增值性強，有利于更大程度地實現增值，因而是農村非農集體資本的積極實現形式。而集體資本處在非職能資本的實物借貸資本形態(B)上，雖然孤立地看，可以在一定程度上“旱澇保收”，坐收利息;但是，根據馬克思主義政治經濟學的基本原理，借貸資本的利息是從職能資本的利潤中分割出來的，是依賴職能資本的經營才能生息的，因而只是農村非農集體資本的消極實現形式。應當看到，目前，農村工業園和社區股份合作社用實物借貸資本形成的廠房、設備等，主要是租賃給私營企業使用(這是因為在私有化“改制”之后，私營工商業企業比重急劇增加)，這樣，后者的市場風險，也就成為集體借貸資本的風險。可以說，借貸資本形態的集體資本(B)盡管有一定的存在必要性，但是與(A)形態相比，它只是農村發展非農集體經濟的一種被動的形式。顯然，只有職能資本形態的集體資本（A）在農村非農經濟領域的所有制結構中占據主體地位，集體經濟才能在工商業經濟領域超過私營經濟；也只有(A)形態集體資本壯大起來，取得穩定增值的有效實現形式，才能使(B)形態的集體資本也實現穩定的增值;同時，才能真正有利于擴大(C)形態的集體資產。這樣，才能從根本上、全局上有利于社會主義新農村建設。

　　顯然，要改變一段時間以來的私有化“改制”導致的集體非農經濟顯著縮小的態勢，改變由此造成的農村居民收入差距正在逐步拉大的態勢，必須設法促進職能資本形態的集體工商業資本(A)盡快振興。這就必須下決心努力促進工商資本形態或職能資本形態的集體資本形成有效實現形式，也就是要促進集體資本實現與市場經濟的高效結合，在同等條件下取得比私營工商企業更高的效益。

　　（四）關鍵要促進農村集體工業經濟增長

　　這里有必要指出，在職能資本中，工業(產業)資本與商業資本相比較，前者又是后者的前提和基礎，從人類商品經濟形態發展的歷史來看，商業資本是在工業資本發展起來之后，才應運而生的。當然，商業資本的發展反過來也促進了工業資本的繁榮。但是，兩者比較，工業資本是處于決定性地位的。因此，要發展農村集體工商業經濟，關鍵要發展集體工業經濟。不過，農村集體工業資本和商業資本都屬于職能資本，都以企業為載體，農村集體經濟組織對它們的管理，具有共同性。因此，以下我們把工商企業合在一起，從各級政府加強領導的角度，探討如何振興農村集體工商企業。

　　二、振興農村集體工商業經濟應抓好的若干環節

　　（一）構建適應市場經濟的農村集體工商業資本的主體機構

　　農村集體工商企業(包括集體資本控股企業)需要通過農村集體經濟組織，投入集體資本來興辦。只有構建精干的集體工商業資本所有權的代表機構，農村集體工商業資本的發展才會有專人具體操作，落到實處。

　　農村集體工商業資本的所有權代表機構，從操作實踐的角度看，可以稱為農村集體工商業資本的所有權主體機構，目前它們一般是代表一定范圍的農民集體的土地集體所有制的經濟組織機構，主要分為村級機構和鄉鎮機構。村級機構由村委會直接管理，由于村委會是農民自然人民主選舉產生的，本身不是基層政權機構，通常直接管理村級集體經濟，所以一般不存在管理體制上的政企不分、政資不分的問題。因此，需要著重研究的，是目前鄉鎮一級集體資本的所有權主體機構的狀況。這層機構目前一般仍然由鄉鎮政府機構直接承擔，這就存在政資不分、政企不分的弊病，不能適應市場經濟。本來，鄉鎮集體企業的體制改革是需要對這種弊病進行改革的，但是實際發生的私有化的“改制”，卻并沒有在這方面下工夫，而是大量的鄉鎮管理的集體企業“改制”為私企了。要振興農村集體工商企業，就需要科學地改革鄉鎮這一級對集體工商業資本和集體企業的管理體制。

　　在鄉鎮政府機構同時承擔集體資本所有權主體機構的地方，集體工商業資本的規模往往比較大。要改變政企不分、政資不分的管理體制弊病，有必要解決好三個問題：

　　一是民主產生管理機構。鄉鎮范圍集體工商業資本所有權主體機構，代表集體農民實施對集體工商業資本的日常管理，這種管理機構應當對集體經濟組織的農民負責，由鄉鎮范圍的農民集體自主地民主選舉產生，而不是由鄉鎮政府行政任命。這是農民作為集體成員實現自身經濟權益的客觀要求。由于鄉鎮范圍包括若干村級集體經濟組織，所以，這應當在鄉鎮管轄的各村集體農民充分醞釀下，民主產生。當然，這種民主選舉需要鄉鎮政府進行正確的引導。

　　二是政資管理機構分離。也就是集體工商業資本所有權主體機構與鄉鎮政府行政機構應實行分離。其中一個關鍵問題是，實行集體資本的財務管理與鄉鎮政府財政管理應分離;因為前者是屬于集體經濟組織內部的經濟利益關系，后者則屬于鄉鎮這一級政府在行使地區行政事務管理的經濟收支關系，兩者的管理對象和要求都有性質上的區別。鄉鎮一級集體工商業資本所有權機構同鄉鎮政府行政機構這樣分離之后，就可以集中精力，遵循工商業經濟發展規律，管理下屬企業;并實行農民集體經濟組織的自主經濟核算，對農民利益負責，這將有利于促進農村集體工商業資本的發展。

　　三是分層管理落實責任。由于鄉鎮一級集體工商業資本的規模比較大，這就有必要從實際出發，對農村集體工商業資本所有權與經營權實行分離和分層管理，把所有權主體機構與集體工商企業的經營權將進行適當的分離;落實從所有權主體機構到集體企業各管理層面的崗位責任。

　　總之，民主產生機構，代表集體利益，領導成員懂行，決策責任明確，組織管理有序，這是構建鄉鎮集體工商業資本主體機構的基本要求。

　　（二）引導好農村集體資本的主要投向

　　集體資本的有效實現形式是與資本的經營投向結合在一起的。如前所述，在鄉鎮集體企業私有化“改制”之后，許多地方把實物借貸資本形態作為集體資本的主要投向，這種狀況應當改變。農村集體非農資本要形成有效的實現形式，就必須把主要投向選擇在發展集體工商企業上。

　　這需要通過思想教育，糾正一些農村干部把集體經濟組織辦工商企業等同于“回到舊體制”的認識誤區。這需要把生產資料所有制與經濟管理體制從概念上區分開來。農村集體經濟組織能否辦工商企業，要解決問題是集體所有制生產關系能否與工商業經濟結合的問題，是農民集體能否擁有工商業資本所有權、農民集體能否掌握工商業資本控制權、資本的增值如何分配到集體組織的農民個人占有等問題。而農村集體工商經濟的管理體制，則是在明確資本集體所有制性質的前提下，回答如何落實管理機構、如何經營管理工商企業、如何推進資本運營增效等問題。受計劃產品經濟體制的影響，農村集體工商業資本管理曾經存在政企不分的問題，這屬于管理體制層面的問題，而不是集體所有制本身掌握不了工商資本所有權的問題。因此，改革農村集體工商業經濟的管理體制，決不是要改變集體工商業資本的集體所有制性質。混淆所有制和管理體制，這在實踐上已經給集體經濟造成重大損失，必須堅決地扭轉過來。

　　應當通過宣傳馬克思主義政治經濟學關于資本不同職能形態的性質及其作用的基本原理，讓農村基層的黨政干部充分認識，只有集體經濟在農村工商業領域的發展，形成了超過私營經濟的優勢，集體所有制經濟在農村的主體地位才能真正鞏固。否則，集體所有制的農業經濟，將受到私營工商業的控制。目前，私營“龍頭企業”控制農民專業合作社的事實，已經給人們提出了警示。當然，要引導農村非農集體資本主要投向于發展集體工商企業，這在實踐中，還需要研究影響資本投向工商業領域的許多經濟因素，這需要根據各地實際情況做深入的具體分析。

　　（三）農村集體工商業資本運營機制要體現集體所有制的特征

　　在明確集體工商業資本所有權主體機構和資本投向的前提下，集體工商業資本要形成有效的實現形式，必須促進集體所有制與市場經濟的高效結合，形成適應社會主義市場經濟的運營機制。這除了遵循市場經濟的企業經營一般規則，還應當發揮集體所有制性質所要求的內部民主管理和思想政治工作等方式，調動集體職工的主動性、積極性和創造性。因此，應當規定有利于農村集體工商業發揮集體所有制優越性的、具有這種特征性的經營規則。

　　這方面重點要探索和總結集體工商業資本所有權主體機構或領導班子貫徹民主集中制的責權分明的決策機制。因為領導班子是關鍵。實際上，多年來，農村集體工商業資本在這方面已經創造出不少好的經驗。例如，我們在調研中發現，有的集體企業領導班子采取“實名責任投票制”，形成了很有約束力的決策機制。具體做法是，領導班子做某項重要決策，如果失敗，投贊成票的要承擔經濟責任，進行必要的罰款，而投反對票的，則沒有責任；如果成功，投贊成票的可以獲得一定獎勵，而投反對票的，則沒有任何獎勵。這種機制取得了很好的效果，也有力地批駁了公有制不可能建立領導者責任機制的西方新自由主義經濟學的所有權理論。

　　在制定體現集體所有制特征的集體工商業資本經營規則方面，還有必要探索如何建立集體農民參與民主管理和對領導班子實行民主監督的機制;在農民自然人構成的集體內部，如何對管理人員和職工貫徹按勞分配原則的物質利益分配和激勵機制等。這與國有企業內部管理是基本相同的，這里不再贅言。

　　（四）完善農民集體工商業資本所有權關系的人格化組織結構

　　農村集體工商業資本所有權的有效實現，是一個涉及生產、流通、分配、消費的實踐過程。在社會主義市場經濟條件下，這種實現路徑，將與過去那種依靠鄉鎮政府機構作為集體資本所有權的代表機構運作，有顯著的區別。其路徑可以用以下箭頭來表示：

　　(a)集體經濟組織中的農戶→ 農民代表大會→ 集體非農資本的所有權機構(民主產生)→ (b)集體非農資本的經營權機構(由所有權機構決定，受民主監督，主要經營工商資本)→ 集體資本投入企業控股、參股或租賃、貸放等多種形式運行，實現保值增值 → 利潤、租金、利息和地租收入歸口于集體資產經營權機構收取管理 → (c)集體資本所有權機構根據由農民代表大會通過的集體收益分配原則，確定積累與消費比例，主持對農民的收益分配(遵循按勞分配為主和多種分配方式相結合的原則)→ (d)農民取得集體資產經營的個人收益(這里的收益不包括農民家庭經營承包土地的收益和在企業取得的工資)，使自己對集體資產和資本的所有權得以實現。這種途徑也就是集體產業資本的總體運行機制。[②]

　　在這個過程的各個環節中，需要賦予每個有關的崗位人員以權利和責任，并使其與崗位人的物質利益緊密結合起來，形成集體資本運作的有效組織結構。這實質上是要求集體工商業資本的所有權、經營權、處分權等一系列權責關系實現人格化，建立起集體資本所有權關系這種人格化的組織結構。引導農村集體工商業資本，從所有權主體機構到企業，建立健全領導精干、管理民主、運行靈活、決策有效、有利于調動職工群眾主動性、積極性和創造性的經濟組織結構。這是集體工商業資本所有權有效實現的組織保證。

　　（五）支持集體工商企業依靠科技創新提高經濟效益

　　農村集體工商業資本所有權的有效實現，終究要通過促進經濟效益的提高和增加集體經濟組織中的農戶收入來體現。這就要求農村集體工商企業面對市場競爭，自覺地依靠科技創新，發揮職工集體智慧，努力促進生產社會化、信息化，不斷提高生產率和經濟效益，這是實現集體工商經濟的優越性和證實集體工商資本所有權能有效實現的重要環節。

　　隨著國內市場國際化的發展，市場的競爭程度越來越高，對集體工商企業依靠科技進步的要求也越來越高。但是，由于城鄉差別的客觀存在，農村集體工商企業在這方面存在科技人才短缺、科技信息來源不足等實際困難。各級領導有必要認真貫徹黨中央提出的統籌城鄉發展的方針，組織城市的科技力量，支持農村集體工商企業，幫助它們依靠科技進步，提高自主創新和市場競爭的能力。

　　（六）引導各種類型工商業合作經濟組織朝集體經濟方向發展

　　這個問題與農業有關合作經濟有相似之處。但是這里研究的是工商經濟領域的合作經濟組織。目前發展起來的工商業合作經濟組織，主要是通過資本聯合和勞動聯合形成的股份合作制企業，這種企業在所有制上屬于過渡性的經濟形式。就具體的股份合作制企業而言，其傾向于以資本聯合為主，還是以勞動聯合為主，或者說在利益分配上傾向于以按資分配為主，還是按勞分配為主，將導致企業朝不同方向發展。事實表明，許多這種企業在可分配收入上采取以按股分紅為主，結果導致股份合作制蛻變成私人合伙制或私營經濟；而堅持按勞分配為主，則勞動聯合就不斷鞏固，就趨向提高統一經營程度，企業集體經濟性質就趨于不斷完善。建議各級政府組織調查農村集體工商業合作經濟組織的現狀(如現存股本結構、收入分配結構、內部分配管理制度以及外部輿論的影響、成員思想素質等有多種因素)，研究這些因素對工商業合作經濟組織發展趨勢的影響，以便總結經驗，提出引導各種類型合作經濟組織堅持社會主義方向的政策措施。

　　目前在推進農業產業化、產供銷一體化過程中，形成了“‘龍頭企業’+眾多農戶或農民專業合作社”的經營模式。如前所述，在這種具有社會化經營的模式中，“龍頭企業”的所有制性質如何，關系到農戶的切身利益。如果私營企業當“龍頭”，必然追求私人利潤最大化，這就勢必降低向其提供農產品的農戶和合作社的經濟收入。目前一些干部在宣傳、推行“公司+農戶”模式的時候，往往重形式，而不重內容，不關心“龍頭”企業姓“私”姓“公”。殊不知，如果放任居于“龍頭”地位的私營農產品加工型企業居多數，這就意味著放任私營經濟控制農村集體經濟，這顯然不利于建設社會主義新農村。因此，引導股份合作企業堅持聯合勞動為主的集體經濟性質，支持、鼓勵農村集體工商企業和股份合作企業做強、做大，通過市場競爭躍上“龍頭企業”地位，形成公有制經濟內部的農、工、商“一條龍”，這對帶動廣大農戶共同致富具有重大戰略意義。

　　（七）結合反腐敗斗爭收回流失的集體資本

　　由于農村鄉鎮企業私有化“改制”之后，農村居民收入差距拉大，而靠增加地方財政開支來解決民生問題，存在諸多困難。不少農村基層干部已經認識到，那種要求“徹底改、改徹底”的私有化“改制”，是存在嚴重弊端的；“改制”過程中存在農村集體資產的嚴重流失，也是不應回避的。這種共識一旦形成，在農村結合反腐敗斗爭，通過“回頭看”的方式，依法收回流失的集體資本，就提上了日程。在現實經濟生活中，這個問題有其復雜性，但是總結私有化“改制”的教訓，采取措施，收回流失的集體資本，這符合廣大集體農民群眾的意愿;對于加強我們黨在農村的領導，鞏固和發展農村的集體工商業，振興農村集體經濟都有重要意義。這是應當認真對待的問題。

（待續：第九章第三部分）

       【注釋】：

　　[①] 社區股份合作社和本書上一章論述的農戶專業合作社、農地股份合作社，被稱之為目前農村的三大合作經濟組織。

　　[②] 參見何干強 .論唯物史觀的經濟分析范式[M] . 北京：中國經濟出版社，2008：294 .

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