2023年，金融反腐風(fēng)暴越刮越猛。據(jù)不完全統(tǒng)計，3月份國有大行已有8人被查。當(dāng)前，資本領(lǐng)域反腐敗已成為防范化解重大金融風(fēng)險的關(guān)鍵一環(huán)，也成為維護(hù)我國金融安全與穩(wěn)定的重要舉措。鑒于此，有必要在厘清我國金融腐敗基本類型的基礎(chǔ)上，深入探討金融腐敗的新特征新趨勢和治理對策。
反腐名單“拉長”
作為反腐工作的重點領(lǐng)域，近年來金融領(lǐng)域的高壓態(tài)勢已然常態(tài)化。
2022年，我國有44名各大國有銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)高層（不包括地方高層）接受調(diào)查。
根據(jù)中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站披露的“執(zhí)紀(jì)審查”人員進(jìn)行不完全統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，2023年以來，金融系統(tǒng)接受調(diào)查的干部達(dá)29人。其中，中管干部2名，中央一級黨和國家機關(guān)、國企和金融單位干部20人，省管干部7名。
毫無疑問，2023年，金融反腐風(fēng)暴會越刮越猛。
釋放明確信號
一段時間以來，中紀(jì)委有關(guān)負(fù)責(zé)同志、駐人民銀行紀(jì)檢監(jiān)察組有關(guān)負(fù)責(zé)同志都表達(dá)過明確態(tài)度，中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站也不斷刊文，釋放明確信號。
在這些發(fā)聲中，“堅決斬斷權(quán)力與資本勾連紐帶”成為金融反腐的一個重要主題詞。
◆2023年1月，二十屆中央紀(jì)委二次全會公報公布，談及下一階段黨風(fēng)廉政工作的重點領(lǐng)域時，公報提到，突出重點領(lǐng)域，深化整治金融、國有企業(yè)、政法、糧食購銷等權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗。
◆2023年2月23日，中央紀(jì)委國家監(jiān)委第十三審查調(diào)查室發(fā)表題為《堅決打贏反腐敗斗爭攻堅戰(zhàn)持久戰(zhàn)》的文章。對于金融反腐，這篇文章明確，加大對“影子股東”“影子公司”“政商旋轉(zhuǎn)門”“提前筑巢”“逃逸式辭職”等新型腐敗和隱性腐敗的查處力度，堅決斬斷權(quán)力與資本的勾連紐帶，在金融、央企領(lǐng)域形成懲治腐敗的有力震懾。
◆2022年12月，中央紀(jì)委國家監(jiān)委駐中國人民銀行紀(jì)檢監(jiān)察組組長曲吉山也撰文指出，統(tǒng)籌好金融風(fēng)險防范和金融反腐，緊盯風(fēng)險背后的腐敗問題，堅決斬斷權(quán)力與資本勾連紐帶，堅決破除權(quán)錢交易的“利益鏈”“關(guān)系網(wǎng)”。
◆2023年3月27日，在全國巡視工作會議暨二十屆中央第一輪巡視動員部署會上，中紀(jì)委書記李希再次就對金融單位開展“回頭看”作出工作要求。李希指出，要深入檢查落實上一輪巡視整改要求的實際行動和成效，督促金融單位把巡視整改與學(xué)習(xí)貫徹黨中央關(guān)于金融改革的部署要求結(jié)合起來，推動解決金融領(lǐng)域存在的突出問題。
資本腐敗類型
資本領(lǐng)域腐敗涉及權(quán)力尋租、收受賄賂、內(nèi)幕交易等多方面問題，其可被分為資金交易腐敗和監(jiān)管腐敗兩大類型。資金交易腐敗和監(jiān)管腐敗均是用“權(quán)”換“利”行為。資金交易腐敗是指利用配置金融資源的權(quán)力進(jìn)行違規(guī)交易，換取手續(xù)費、傭金等名義給付的現(xiàn)金或?qū)嵨铩１O(jiān)管腐敗是指利用金融監(jiān)管的行政權(quán)力進(jìn)行違規(guī)操作，換取腐敗租金、腐敗收益等。具體分析如下：
資金交易腐敗主要涉及金融行業(yè)工作人員。通過實踐中資本領(lǐng)域的腐敗案件得知，資金交易腐敗行為多種多樣，主要包括利用職權(quán)獲取腐敗利益、利用內(nèi)幕信息攫取腐敗收益。利用職權(quán)獲取腐敗利益：金融機構(gòu)高級管理人員及重要崗位人員主管、經(jīng)手、管理公共財產(chǎn)，某些工作人員利用職權(quán)便利，通過非規(guī)范交易、偽造單據(jù)、假借戶頭、收入不入賬等方式，直接收受他人名為手續(xù)費、勞務(wù)費、傭金等的現(xiàn)金或?qū)嵨铮蛘唛g接為親屬、朋友等利益相關(guān)人從事金融活動提供資金便利。利用內(nèi)幕信息攫取腐敗收益：監(jiān)管部門或金融機構(gòu)的工作人員在行使職權(quán)過程中，將其所掌握的企業(yè)經(jīng)營性信息和國家政策性信息等核心、敏感信息，通過不正當(dāng)方式或渠道泄露、售賣，從而攫取巨額非法收益。
監(jiān)管腐敗主要涉及資本領(lǐng)域的監(jiān)管人員。由我國已發(fā)生的資本領(lǐng)域的腐敗案件可知，監(jiān)管腐敗行為有著多種表現(xiàn)形式，主要包括利用審批權(quán)力謀取“腐敗租金”、利用現(xiàn)職便利換取“腐敗期權(quán)”。利用審批權(quán)力謀取“腐敗租金”：在注重經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的新時期、新階段，我國要求金融監(jiān)管部門嚴(yán)格管控金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入資格以及業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，以規(guī)范金融行業(yè)發(fā)展，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。在此背景下，某些負(fù)責(zé)審批工作的金融從業(yè)人員利用手中特權(quán)謀取私利，采取無故拒絕申請、增加不合理的附加條件、用各種借口拖延審批時長等手段，向申請者索要現(xiàn)金或?qū)嵨锏?ldquo;租金”。利用現(xiàn)職便利換取“腐敗期權(quán)”：某些金融監(jiān)管工作者或金融機構(gòu)高管人員在職期間，利用職權(quán)便利，在明知不符合條件的情況下，仍向有關(guān)企業(yè)提供利率低等優(yōu)惠貸款；在明知存在風(fēng)險甚至風(fēng)險較大的情況下，仍選擇向相關(guān)企業(yè)發(fā)放貸款。同時這些人員過于狡猾，為了掩藏犯罪行為，為了躲避紀(jì)檢監(jiān)察部門的查處，其并不當(dāng)即向相關(guān)企業(yè)索要“回報”，而是要求在其離職或退休后，許諾其企業(yè)的高薪職位或高額回報，以將之前預(yù)留的“腐敗期權(quán)”變現(xiàn)。
資本領(lǐng)域腐敗有哪些特征？
涉案金額較大，造成經(jīng)濟損失較重。資本領(lǐng)域的貪污瀆職案件標(biāo)的絕大多數(shù)都是幾十萬、幾百萬甚至幾億。與其他領(lǐng)域的貪污案件相比，資本領(lǐng)域腐敗的涉案金額實屬巨大。并且在實踐中，涉案贓款往往無法被及時追回，從而給金融企業(yè)、金融機構(gòu)造成了較大的經(jīng)濟損失。有些貪腐分子為滿足自身私欲，將受賄贓款用于奢侈品高消費，用于營利性活動，甚至還用于賭博、嫖娼等非法活動，給金融行業(yè)、整個社會乃至國家?guī)聿豢赏旎氐膿p失。
資本腐敗往往有監(jiān)管人員做“內(nèi)鬼”。資本領(lǐng)域尤其是證券市場，其最典型的特點是信息不對稱，而擁有更多信息或者更多敏感信息的金融監(jiān)管人員在其中就擁有了更多權(quán)力。金融監(jiān)管人員利用審批、監(jiān)管的權(quán)力進(jìn)行尋租是資本領(lǐng)域腐敗的主要表現(xiàn)形式之一。金融監(jiān)管部門對金融機構(gòu)準(zhǔn)入和經(jīng)營有著嚴(yán)格的管理，地方銀保監(jiān)局在其中扮演著較為重要的角色。在實踐中，一些地方銀保監(jiān)局的工作人員利用職權(quán)“設(shè)租”，為當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的審批、跨區(qū)經(jīng)營等問題提供便利，從而形成監(jiān)管人員與被監(jiān)管對象“貓鼠同處”的局面。
資本腐敗表現(xiàn)出“智能化”“國際化”特點。隨著信息技術(shù)在資本領(lǐng)域的深入應(yīng)用，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺、信息科學(xué)技術(shù)手段實施的智能化資本腐敗案件日漸增加。例如，某些金融機構(gòu)工作人員利用計算機網(wǎng)絡(luò)非法篡改賬目、不當(dāng)獲取密碼等方式，侵占公款、竊取或挪用儲戶資金。而計算機網(wǎng)絡(luò)為資金劃轉(zhuǎn)提供了較為方便的渠道，使得較短時間內(nèi)跨境轉(zhuǎn)移大額資金成為了可能。并且，當(dāng)犯罪目的達(dá)成或犯罪行為敗露時，相關(guān)人員大多會選擇攜贓款逃到境外，以躲避我國法律的制裁。
如何除根？
資本領(lǐng)域腐敗是金融監(jiān)管權(quán)與金融資本相互勾結(jié)的結(jié)果，是以金融監(jiān)管權(quán)力為依托的金融資本逐利行為。遏制資本領(lǐng)域腐敗的底層邏輯是防范金融資本無序擴張和縮減金融監(jiān)管權(quán)力的尋租空間。就具體路徑而言，一是構(gòu)建平等、開放、透明的金融市場競爭秩序，二是規(guī)范金融監(jiān)管權(quán)力的行使，三是防控金融市場的廉政風(fēng)險。
第一，深化資本市場機制改革。資本市場機制改革的目的是為了更加科學(xué)、高效、平等地配置金融資源。通過市場機制實現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置，在減少政府干預(yù)的同時縮減了公權(quán)力尋租的空間，有利于斬斷資本與權(quán)力聯(lián)系的紐帶，構(gòu)建平等、開放、公平、透明的資本市場競爭秩序，從而在源頭上防范資本領(lǐng)域腐敗的滋生。
深化資本市場機制改革，首先要進(jìn)一步放開資本市場準(zhǔn)入。資本市場準(zhǔn)入包括對外準(zhǔn)入和對內(nèi)準(zhǔn)入兩個方面，二者在構(gòu)建平等的金融市場競爭秩序、破解金融壟斷、防范金融腐敗方面具有同等重要的地位。在對外準(zhǔn)入方面，要在機構(gòu)設(shè)立、經(jīng)營范圍、股比限制等方面進(jìn)一步放開對外資的限制，尤其是放開外資入股國有金融機構(gòu)的限制；在對內(nèi)準(zhǔn)入方面，要逐步構(gòu)建起以負(fù)面清單制度為核心的市場化準(zhǔn)入制度，同時進(jìn)一步降低資本市場準(zhǔn)入門檻，構(gòu)建公平、開放的資本市場競爭秩序，壓減金融市場準(zhǔn)入權(quán)的尋租空間。
其次，完善資本市場退出機制。準(zhǔn)入和退出作為金融市場的兩端，是形成競爭性金融市場的結(jié)構(gòu)性制度基礎(chǔ)。金融機構(gòu)的退市過程牽扯到多方利益主體，利益主體之間存在競爭關(guān)系。在退出機制尚不完善的情況下，利益輸送、違法侵占等金融腐敗行為頻發(fā)。就具體完善路徑而言，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確金融機構(gòu)市場退出標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮資本充足率和其他指標(biāo)，針對不同的金融領(lǐng)域、不同類型的金融機構(gòu)制定統(tǒng)一而又有所區(qū)分的退出標(biāo)準(zhǔn)。此外，監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)明確金融機構(gòu)危機處置程序和方式。
最后，完善金融機構(gòu)內(nèi)控機制。金融機構(gòu)內(nèi)控機制是一項由內(nèi)而外的反腐手段，能夠有效防范金融機構(gòu)內(nèi)部從業(yè)人員尤其是高管的腐敗。具體而言，一方面，要將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入國有金融機構(gòu)的內(nèi)控機制，把黨委研究作為國有金融機構(gòu)決策的首要程序。另一方面，要以保護(hù)金融消費者為核心，以明確職責(zé)、完善措施、強化保障、健全體系為導(dǎo)向，完善公司內(nèi)部治理機制。要充分發(fā)揮稽核、審計、風(fēng)控、合規(guī)等內(nèi)部機構(gòu)的監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)并消除金融機構(gòu)內(nèi)部的廉潔風(fēng)險節(jié)點。
第二，規(guī)范金融監(jiān)管權(quán)力的行使。資本領(lǐng)域腐敗是金融資本與金融監(jiān)管權(quán)力相勾結(jié)的結(jié)果，金融腐敗的根源是金融監(jiān)管權(quán)力的濫用。因此，如何規(guī)范金融監(jiān)管權(quán)力的行使，如何使金融監(jiān)管權(quán)成為打擊金融違法行為的利劍，而不是成為當(dāng)權(quán)者謀取不法利益的工具，則成為了資本領(lǐng)域反腐敗的重點。具體可分為以下三個方面的內(nèi)容：
其一，規(guī)范金融監(jiān)管執(zhí)法活動。一方面，要加強金融監(jiān)管執(zhí)法，打擊金融腐敗行為。要以金融消費者保護(hù)為核心，充分運用功能監(jiān)管和穿透式監(jiān)管手段，發(fā)現(xiàn)并填補金融監(jiān)管的漏洞，從而防范利益輸送、違法侵占等金融腐敗行為的發(fā)生。另一方面，要明確金融監(jiān)管執(zhí)法的界限，確保金融監(jiān)管權(quán)力的合理運用。具體而言，為了防范金融監(jiān)管權(quán)力邊界模糊，以及金融監(jiān)管權(quán)力行使手段和程序不清晰而帶來的權(quán)力濫用問題，應(yīng)合理配置金融監(jiān)管機構(gòu)的實體權(quán)力，制定內(nèi)容明晰的權(quán)力清單和程序規(guī)范。為了應(yīng)對金融監(jiān)管俘獲的問題，應(yīng)通過立法的方式明確金融監(jiān)管的獨立性，限制金融監(jiān)管機構(gòu)和金融機構(gòu)在人員層面的流動性。
其二，發(fā)揮金融審計的監(jiān)督作用。金融審計是金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。同其他金融監(jiān)管機構(gòu)相比，金融審計具有獨立性、綜合性和再監(jiān)督性等特征。在金融機構(gòu)財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)和負(fù)債、領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任環(huán)節(jié)，通過金融審計，能夠發(fā)現(xiàn)金融領(lǐng)域?qū)ぷ飧瘮⌒袨楹瓦`法犯罪活動。為了更好地發(fā)揮金融審計在金融反腐中的作用，提升金融審計的全面性和效率，一方面要推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計，通過建立金融數(shù)據(jù)資料庫和平臺、改進(jìn)大數(shù)據(jù)審計技術(shù)和算法、加強金融數(shù)據(jù)安全管理，同時建設(shè)專業(yè)化的金融審計人才隊伍；另一方面，通過提高審計隊伍準(zhǔn)入門檻、設(shè)立審計職業(yè)等級、建立激勵和退出機制等措施，培養(yǎng)紀(jì)律嚴(yán)明的專業(yè)化金融審計人才隊伍。
其三，構(gòu)建多元共治的金融反腐體系。首先，發(fā)揮金融行業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管作用。金融行業(yè)協(xié)會是重要的市場自律約束力量，通過制定市場準(zhǔn)入、投資者保護(hù)、信息公開等方面的柔性規(guī)范，能夠構(gòu)建起行業(yè)內(nèi)部的公平、公開的競爭環(huán)境，以防范資本領(lǐng)域腐敗。其次，發(fā)揮金融中介平臺的自律監(jiān)管作用。金融中介平臺能夠以其專業(yè)性為監(jiān)管部門提供底層資產(chǎn)和參與方準(zhǔn)入監(jiān)管政策制定方面的指導(dǎo)性意見，協(xié)助行業(yè)自律組織完善自律規(guī)則，為金融消費者提供信息渠道，從而防范金融腐敗。最后，完善公眾參與反腐機制，增強公眾參與反腐的意愿，拓展公眾參與反腐的渠道，保護(hù)公眾參與反腐的隱私。
第三，加強資本市場廉政風(fēng)險防控。資本市場廉政風(fēng)險是指金融腐敗發(fā)生的可能性。資本市場廉政風(fēng)險的發(fā)生雖然具有不確定性，但一旦發(fā)生，則會嚴(yán)重侵害公共利益甚至威脅國家安全。此外，資本市場廉政風(fēng)險具有可防可控的特點，通過廉政金融文化建設(shè)、廉政金融風(fēng)險防控機制建設(shè)等措施，能夠及時預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和消滅資本市場廉政風(fēng)險和危機，從源頭上遏制資本領(lǐng)域腐敗。
一方面，加強廉政金融文化建設(shè)。廉政金融文化建設(shè)是在個體精神層面上增強抵御不法誘惑的能力。在資本市場反腐敗斗爭中，提升金融監(jiān)管人員和金融從業(yè)人員的思想覺悟，加強廉政金融文化建設(shè)已經(jīng)成為廉政風(fēng)險防控體系的重要一環(huán)。針對金融監(jiān)管人員和金融從業(yè)人員，通過制定紀(jì)律規(guī)定和評價考核規(guī)定，規(guī)范其監(jiān)管和業(yè)務(wù)行為；針對廉政文化的宣傳，要廣開宣傳渠道、創(chuàng)新宣傳形式；針對廉政文化的研究，要多部門多主體通力合作，加強理論和實踐研究。
另一方面，推進(jìn)廉政金融風(fēng)險防控機制建設(shè)。廉政金融風(fēng)險防控機制是一個包含風(fēng)險節(jié)點查找、風(fēng)險行為監(jiān)控、危機事件處置的動態(tài)體系，具體要求建立黨委領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)督、部門負(fù)責(zé)、群眾參與的廉政金融風(fēng)險防控工作機制，建立人才精良、信息共享、物資充足的廉政金融風(fēng)險保障機制，建立內(nèi)部評估和第三方評估相結(jié)合的廉政金融風(fēng)險防控考核機制。
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