審計署曝中投等金融機構(gòu)多項違規(guī)
中投82億違規(guī)投資房地產(chǎn)開發(fā)，另兩家銀行違規(guī)放貸合計超百億，具體問題基本完成整改
6月18日，審計署公布了對中投公司、中國銀行、農(nóng)發(fā)行等金融單位2012年度審計結(jié)果。曝光了中投存在82億違規(guī)投資房地產(chǎn)等諸多問題，中行、農(nóng)發(fā)行違規(guī)放貸均超60億等問題。審計署稱，截至今年5月底，審計指出的具體問題已基本完成整改。
違規(guī)放貸、會議費超標(biāo)
昨日，談及此次發(fā)現(xiàn)的金融企業(yè)主要問題時，審計署金融審計司有關(guān)負(fù)責(zé)人首先提到，“違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營問題仍較突出”。審計報告顯示，中國銀行和農(nóng)發(fā)行都被查出了違規(guī)放貸問題。
中國銀行，2004年以來，其北京、遼寧、河北、江蘇、浙江和廣東6家分行違規(guī)發(fā)放貸款共計64.29億元。另外，2006年以來，農(nóng)發(fā)行和山東、安徽等10家分行違規(guī)放貸共計67.96億元。
繼違規(guī)放貸等違規(guī)經(jīng)營問題之后，審計署金融審計司有關(guān)負(fù)責(zé)人稱，三金融企業(yè)還存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報銷費用。
報告顯示，2010年以來中國銀行總行和北京、江蘇等6家分行，審批招待和宣傳費不嚴(yán)格、在其他費用中額外列支獎金福利等，涉及金額2.33億元。農(nóng)發(fā)行也被查出，農(nóng)發(fā)行總行和安徽、河南、四川等3家分行違規(guī)列支職工福利性支出2321.88萬元。而且，2012年至2013年，農(nóng)發(fā)行總行超標(biāo)準(zhǔn)開支會議費115.77萬元。
中行回應(yīng)稱已追責(zé)相關(guān)責(zé)任人
昨日，針對審計署報告，中投并未作出回應(yīng)。審計署稱，中投公司正在組織進行整改。而另外兩家銀行均稱已對審計署指出的具體問題均進行了整改，對相關(guān)負(fù)責(zé)人進行責(zé)任追究。
中行昨日回應(yīng)稱，銀行對此次審計署指出的具體問題已經(jīng)進行了整改，涉及的貸款已采取了相應(yīng)的風(fēng)險防范和化解措施，貸款風(fēng)險基本可控。而涉及相關(guān)財務(wù)收支問題已進行了相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整。對相關(guān)責(zé)任人進行了相應(yīng)責(zé)任追究。
昨日，農(nóng)發(fā)行方面對記者表示，已對審計署指出的具體問題均進行了整改。同時，已對有關(guān)責(zé)任人員進行了責(zé)任追究。
■ 曝光臺
中投被曝存多個問題
在昨日的審計結(jié)果報告上，中投公司成為問題諸多的公司。根據(jù)報告，其存在投資管理不規(guī)范、違規(guī)投資房地產(chǎn)、財務(wù)管理比較薄弱等諸多問題。
問題1 境外投資管理不規(guī)范
審計結(jié)果：境外投資管理不規(guī)范，有的形成損失或面臨損失風(fēng)險。2008年至2013年，中投公司境外投資中，6個損失項目、4個浮虧項目和2個面臨損失風(fēng)險項目存在管理人員失職、盡職調(diào)查不深入和投后管理不到位等問題;其他部分項目存在選聘外部管理人不夠規(guī)范、未及時委派管理人員等問題。
背景：中投公司成立于2007年9月，是國有獨資公司。中投年報顯示，出海投資5年累計年化收益率5.02%。2008年-2011年境外投資累計年化收益率分別為-2.1%、4.1%、6.4%、3.8%。
事實上，市場對中投的部分投資項目質(zhì)疑不斷，其中最為引人注目的就是黑石、摩根士丹利的投資。在中投成立不久，先后投資了黑石集團、摩根士丹利等金融機構(gòu)，但2008年爆發(fā)并愈演愈烈的金融危機，讓中投一度巨額浮虧。當(dāng)時部分市場人士質(zhì)疑，作為主權(quán)基金，應(yīng)該投資具有戰(zhàn)略意義的實體經(jīng)濟，而不應(yīng)該過多地投資于金融等風(fēng)險較大、杠桿較高的領(lǐng)域，隨后中投也逐步拓展投資領(lǐng)域。
問題2 低價轉(zhuǎn)讓國泰君安股權(quán)
審計結(jié)果：匯金公司(中投全資子公司)2011年未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，直接按成本價轉(zhuǎn)讓所持國泰君安股權(quán)，少獲應(yīng)得收益12.62億元。
背景：1999年，由于行政原因，國內(nèi)盈利良好的券商——君安證券和負(fù)債累累的國泰證券合并成立國泰君安證券。新成立的國泰君安注冊資本為37.3億元，總資產(chǎn)300多億元。雖成為當(dāng)時最大的證券公司，但由于國泰證券沉重的負(fù)債，國泰君安的經(jīng)營受到影響。
2005年，中國最大的金融投資公司——匯金公司推行注資、再貸款扶助券商計劃，國泰君安獲得10億元現(xiàn)金注資。自此匯金以持股21.28%的比例成為國泰君安第二大股東，第一大股東為持股23.81%的上海國際集團。
入股之初，匯金和上海市政府達成約定，三年期滿即退出持股，退出日為2009年1月9日。但直至2012年初，國泰君安兩大股東——匯金和上海國際集團才達成股權(quán)互換加期權(quán)回兌的協(xié)議，后者將溢價兩倍左右購得匯金所持國泰君安10億股股權(quán)，但記者并未查閱到具體公開交易價格。
問題3 違規(guī)投資房地產(chǎn)
審計結(jié)果：中投發(fā)展作為中投公司城鎮(zhèn)化投資平臺，經(jīng)營定位以土地一級開發(fā)為主，但實際運轉(zhuǎn)中大量進行二級開發(fā)，至2013年3月底累計投入82.82億元用于房地產(chǎn)開發(fā)。另外，中投信托2011年以來，為“四證”不全房地產(chǎn)項目發(fā)行信托計劃融資9.49億元。除此之外，中投下屬的另一家公司建銀投資也存在違規(guī)投資房地產(chǎn)的情況。
背景：近些年，國家多次要求國有企業(yè)減少對房地產(chǎn)的投資，甚至要求部分企業(yè)退出房地產(chǎn)業(yè)，但利潤趨勢使得這一過程十分艱難。央企以及地方國企背景的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)紛紛加入搶地陣營，地價被迅速推高。中國指數(shù)研究院此前數(shù)據(jù)顯示，2009年總價和單價“地王”前10名中，國有企業(yè)各占8席。
除了一些主業(yè)包括房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的國企加大投資外，一些原本極少涉足房地產(chǎn)的國企也開始進軍房地產(chǎn)市場。國企在房地產(chǎn)業(yè)的擴張，被民營地產(chǎn)商稱為“國進民退”。
金融反腐力度加大
6月以來，金融系統(tǒng)不斷傳出“打老虎拍蒼蠅”的消息。5日，中國出口信用保險公司原副總經(jīng)理戴春寧涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，被開除黨籍、移送司法機關(guān);9日，河南許昌銀行股份有限公司黨委書記、董事長高志民涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)被調(diào)查。
北京航空航天大學(xué)廉潔研究與教育中心主任任建明等受訪專家認(rèn)為，十八大以來我國反腐全面覆蓋、全面提速。去年5月十八大后的首輪中央巡視，十個巡視點中就有中國進出口銀行，隨后傳出戴春寧被調(diào)查的消息。而今年3月中紀(jì)委的機構(gòu)改革，其內(nèi)設(shè)機構(gòu)中，第四紀(jì)檢監(jiān)察室專職負(fù)責(zé)金融系統(tǒng)反腐。
“通過巡視、審計等手段，發(fā)現(xiàn)問題和線索，繼續(xù)加大打擊力度，同時為制度建設(shè)提供參考。”任建明認(rèn)為，昨日審計署一天之內(nèi)發(fā)布三個金融單位審計報告，即為在金融等關(guān)鍵領(lǐng)域繼續(xù)擴大反腐效果的延續(xù)。
附：中投被國家審計署指責(zé)管理不力 蒙受損失
吉密歐
全球第四大主權(quán)財富基金中投公司(CIC)在成立7年后被中國國家審計署指責(zé)存在管理不力、失職和盡職審查不善。
國家審計署表示，由于管理不力，中投的海外投資蒙受數(shù)額不明的損失。中投是黑石(Blackstone)和摩根士丹利(Morgan Stanley)等美國大型金融機構(gòu)的投資者。
中投管理的資產(chǎn)達6500億美元，自2007年成立以來，它在全球范圍內(nèi)投資2000億美元，以求為中國不斷增加的外匯儲備獲得更高的回報。中投在英國投資了一些引人注目的資產(chǎn)，如倫敦的金絲雀碼頭(Canary Wharf)。
審計署未說明中投的損失規(guī)模，也沒有說明哪些海外投資出現(xiàn)了問題。在回應(yīng)英國《金融時報》的問題時，它也拒絕透露調(diào)查的范圍。
但報告發(fā)現(xiàn)，由于“管理人員失職、盡職調(diào)查不深入和投后管理不到位等問題”，中投在2008年至2013年期間進行的12筆投資面臨損失或潛在損失。
其他一些投資存在選聘外部管理人員不夠規(guī)范的問題。
一位熟悉情況的高級金融官員表示，中投的內(nèi)部管理混亂，許多投資可能因為管理不力而陷入困境。
審計署表示，它將中投涉嫌犯罪和違反黨紀(jì)行為的證據(jù)移交“有關(guān)部門”，供進一步調(diào)查。但這不一定會引起官方調(diào)查。審計署每年進行多項調(diào)查，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)違反法律和監(jiān)管法規(guī)的行為，但這些問題之后再也未被提及。
審計署昨天還發(fā)現(xiàn)，中國銀行(Bank of China)和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(Agricultural Development Bank of China)“違規(guī)”發(fā)放了數(shù)十億人民幣的貸款。國有的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行負(fù)有支持政府的農(nóng)村發(fā)展政策的使命。
報告范圍僅覆蓋2012年，不能將它視為對中投董事長丁學(xué)東的指控，因為丁學(xué)東一年前才上任。
然而，報告可能令中國的改革派財長樓繼偉難堪。樓繼偉在2007年至去年3月間擔(dān)任中投董事長。
中投昨日未回應(yīng)記者的置評請求。
報告更詳細(xì)地說明了中投國內(nèi)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)的問題。它指責(zé)中投擁有的幾家中國金融機構(gòu)違反政府指令，大量投資房地產(chǎn)。
它還表示，中投在國內(nèi)的主要子公司在2011年未進行資產(chǎn)評估，以成本價轉(zhuǎn)讓一家中國券商的股份，損失了12.6億元人民幣的潛在投資收益。（金融時報）
譯者/何黎
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